تحليل نموذجي
شاهدوا بالضبط ما يرصده «فواتير»
مثالٌ عملي واحد: فاتورة خدمات سحابية من مورّد أجنبي تمرّرها الأدوات النمطية باعتبارها «0% / خارج نطاق الضريبة» — بينما هي ضريبة قيمة مضافة خاضعة لآلية الاحتساب العكسي يجب عليكم الإفصاح عنها. لا يُرفَع هنا شيء ولا يُعالَج؛ إنها عيّنة توضيحية ثابتة.
فاتورة المورّد
مورّد أجنبي · لا يحمل رقم تسجيل ضريبي إماراتيمن (المورّد)
Cloud Services International S.à r.l.
الدولة: Luxembourg
الرقم الضريبي (أجنبي): LU99999999
إلى (المشتري)
Meridian Trading FZ-LLC
رقم التسجيل الضريبي (TRN): 100 3456 7890 1234 (توضيحي)
Dubai, UAE
| الوصف | المبلغ |
|---|---|
| حوسبة — خوادم افتراضية (شهريًا) | USD 240.00 |
| تخزين الكائنات | USD 110.00 |
| نقل البيانات (الصادر) | USD 70.00 |
الفاتورة مؤشَّر عليها «ضريبة 0%»
تحليل «فواتير»
بمراجعة الذكاء الاصطناعي — تأكّدوا قبل التقديمالرصد الأبرز
هذه خدمة مستورَدة تخضع لآلية الاحتساب العكسي.
المورّد خارج دولة الإمارات ولا يحمل رقم تسجيل ضريبي، ولم تُحتسَب أي ضريبة قيمة مضافة إماراتية. وبموجب آلية الاحتساب العكسي، على المشتري المسجَّل في الإمارات أن يحتسب ذاتيًا 5% ضريبةً على المخرجات (الخانة 3 من الإقرار 201) ويستردّ المبلغ نفسه ضريبةَ مدخلاتٍ قابلة للاسترداد (الخانة 10). صافي الأثر الضريبي صفر — لكن يجب الإفصاح عنه.
اعتبارها «0% / خارج نطاق الضريبة» يؤدّي إلى نقص الإفصاح عن ضريبة المخرجات الخاضعة لآلية الاحتساب العكسي.
التصنيف على مستوى السطر
| البند | فئة الضريبة | النسبة | الضريبة الافتراضية (درهم) | المعالجة |
|---|---|---|---|---|
| حوسبة — خوادم افتراضية (شهريًا) | احتساب عكسي (AE) | 5% (افتراضية) | AED 44.07 | احتساب ذاتي · قابلة للاسترداد |
| تخزين الكائنات | احتساب عكسي (AE) | 5% (افتراضية) | AED 20.20 | احتساب ذاتي · قابلة للاسترداد |
| نقل البيانات (الصادر) | احتساب عكسي (AE) | 5% (افتراضية) | AED 12.85 | احتساب ذاتي · قابلة للاسترداد |
الضريبة القابلة للاسترداد مقابل غير القابلة
قابلة للاسترداد بالكامل — خدمة سحابية اعتيادية للأعمال، غير محجوبة بموجب المادة (53).
حُوِّلت المبالغ من الدولار الأمريكي بسعر مصرف الإمارات المركزي في تاريخ التوريد (توضيحيًا: 1 دولار أمريكي = 3.6725 درهم).
الربط بخانات الإقرار الضريبي 201
الخانة 3 — ضريبة المخرجات (احتساب ذاتي)
AED 77.12
الخانة 10 — ضريبة المدخلات (استرداد)
AED 77.12
صافي الأثر الضريبي
AED 0.00
صافيه صفر — لكن يجب الإفصاح عنه. إغفاله يؤدّي إلى نقص الإفصاح عن ضريبة المخرجات.
«فواتير» هو طبقة ضمان صحّة ضريبة القيمة المضافة على جانب المشتريات، التي ترصد مثل هذه الحالات عبر جميع فواتير مورّديكم — طبقة جودة البيانات أسفل مزوّد الخدمة المعتمد لديكم. وهو ليس مزوّد خدمة معتمدًا، وليس أداة تقديم للإقرارات.
عيّنة توضيحية ببيانات خيالية — لأغراض المعلومات فقط، وليست استشارة ضريبية. تأكّدوا من كل معالجة مع محاسبكم قبل التقديم.